Coraz więcej przedsiębiorców decyduje się na zakup roweru jako środka transportu firmowego. Rower służbowy to nie tylko wygoda w mieście, ale też realna korzyść podatkowa – koszt można rozliczyć w ramach jednorazowej amortyzacji środka trwałego.
Dlaczego warto kupić rower na firmę
Rower to tani i ekologiczny sposób przemieszczania się po mieście. Pozwala uniknąć korków, kosztów paliwa i parkingów. Dla firm usługowych i jednoosobowych działalności gospodarczych (JDG) to także legalny sposób na obniżenie podatku dochodowego poprzez wprowadzenie roweru do ewidencji środków trwałych.
Czym jest jednorazowa amortyzacja środka trwałego
Amortyzacja to sposób zaliczania wydatków inwestycyjnych do kosztów uzyskania przychodu. Zamiast rozliczać koszt zakupu w ratach przez kilka lat, możesz odliczyć całą wartość jednorazowo – w miesiącu, w którym rower trafił do ewidencji środków trwałych.
Kiedy można rozliczyć rower firmowy jednorazowo
Rower o wartości do 10 000 zł
Jeśli cena roweru nie przekracza 10 000 zł netto (dla podatników VAT) lub 10 000 zł brutto (dla nie-VAT-owców), można od razu ująć cały koszt zakupu w wydatkach firmy – bez dodatkowych formalności.
Rower powyżej 10 000 zł – pomoc de minimis
Przedsiębiorcy prowadzący JDG lub małe firmy mogą skorzystać z jednorazowej amortyzacji w ramach pomocy de minimis do limitu 214 000 zł (równowartość 50 000 euro). Dotyczy to m.in. rowerów elektrycznych, gravelowych, cargo czy szosowych wykorzystywanych do celów służbowych.
Uprawnieni do skorzystania z tego rozwiązania są:
- nowi przedsiębiorcy, którzy rozpoczęli działalność w danym roku,
- mali podatnicy, których przychód w poprzednim roku nie przekroczył 2 mln euro (8,56 mln zł).
Jak zakwalifikować rower w ewidencji środków trwałych
Klasyfikacja KŚT dla roweru
Rower należy do grupy 7 Klasyfikacji Środków Trwałych – „Środki transportu inne niż samochody osobowe”. Oznacza to, że rower można objąć jednorazową amortyzacją w ramach pomocy de minimis.
Jak rozliczyć zakup roweru w kosztach firmy
Krok po kroku – amortyzacja roweru firmowego
- Kup rower na fakturę wystawioną na firmę lub JDG.
- Wprowadź rower do ewidencji środków trwałych (wartość początkowa = cena zakupu + akcesoria, np. oświetlenie, bagażnik, zamek).
- Dokonaj jednorazowego odpisu amortyzacyjnego – w miesiącu zakupu.
- Zachowaj fakturę i potwierdzenie płatności na wypadek kontroli.
Opcjonalnie możesz złożyć wniosek o wydanie zaświadczenia o pomocy de minimis w urzędzie skarbowym, choć nie jest to obowiązkowe.
Korzyści podatkowe i praktyczne
- Cały koszt roweru zaliczony do kosztów w roku zakupu,
- Niższy podatek dochodowy,
- Promowanie transportu zeroemisyjnego,
- Proste rozliczenie – bez wieloletnich odpisów amortyzacyjnych.
Przykład amortyzacji roweru elektrycznego w JDG
Przedsiębiorca kupuje rower elektryczny o wartości 14 000 zł netto. Jako mały podatnik może wprowadzić go do ewidencji środków trwałych i dokonać pełnego, jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w 2025 roku. Dzięki temu obniża podstawę opodatkowania o całą kwotę zakupu.
Podsumowanie – czy warto kupić rower na firmę
Tak. Jednorazowa amortyzacja pozwala przedsiębiorcom rozliczyć zakup roweru w całości już w momencie jego nabycia. To prosty sposób, by obniżyć podatek i zyskać praktyczny środek transportu w działalności gospodarczej. Rower to inwestycja, która opłaca się finansowo i ekologicznie.